ООО "СМП-10" ИНН:0323028028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06967341 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10184151372118723636
11504 Основные средства на конец предыдущего года15137211872363627758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1018415137211870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1513721187236360
12103 Запасы на конец отчетного года3064921093127889725
12104 Запасы на конец предыдущего года210931278897259688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41153326743680237780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32674368023778013429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3750175291572420218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17529157242021825915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7555271296653140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7129665314677230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85736864338650191359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86433865019135976790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69889697567182273438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69756718227343864705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15847166771467917913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16677146791791312062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1584716677146790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1667714679179210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85736864338650191359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86433865019135976790
21103 Выручка за отчетный год51257118820121582176963
21104 Выручка за предыдущий год118820121582176963176499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56146125052121574156296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125052121574156296142176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4889-623280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62328206670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4889-623280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-62328206670
23403 Прочие доходы за отчетный год735874066297260
23404 Прочие доходы за предыдущий год740662972602017
23503 Прочие расходы за отчетный год2349263243597522
23504 Прочие расходы за предыдущий год26324359752210131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-145817430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14581743133650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год903492679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111-1458139410686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145813941068620949
32003 Величина капитала на 31510000
32005 Величина капитала на 311577000
32007 Величина капитала на 3167669000
32008 Величина капитала на 3169756000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)111000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)22000
33003 Величина капитала на 31510000
33005 Величина капитала на 311577000
33007 Величина капитала на 3167802000
33008 Величина капитала на 3169889000
41103 Поступления – всего за отчетный год112399000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69573000
41193 Прочие поступления за отчетный год42826000
41203 Платежи – всего за отчетный год115428000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56306000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10961000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год48151000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3029000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3029000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (85736) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56146+0+0) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4889)/Выручка (51257) = -9.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (51257) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.41

Индекс Альтмана Z = 9.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (4.77), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-9.54%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники