ООО "Бурят-Авиа" ИНН:0323028074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12770230 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года180451421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180451421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6575398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5398118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122918211403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182114032076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188618741501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187415012194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188620541952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205419522615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553468385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468385326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133315861567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158615672289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133315861567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158615672289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188620541952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205419522615
21103 Выручка за отчетный год493760887074
21104 Выручка за предыдущий год608870746617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4937641454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60884542216
22203 Управленческие расходы за отчетный год423000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год544700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год707641454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6414542216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год707641454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6414542216
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16418379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183791900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год543458375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год458375316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45800
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (543)/Стоимость активов (1886) = 28.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4230) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (707)/Выручка (4937) = 14.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (543)/Выручка (4937) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.415

Индекс Альтмана Z = 5.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (14.32%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники