ООО "Многопрофильное предприятие "ИНРАЗ" ИНН:0323028268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780960 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5897
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5610
21103 Выручка за отчетный год1675709
21104 Выручка за предыдущий год7091023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1545726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7261023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-170
23503 Прочие расходы за отчетный год1713
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (130) = 48.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1545+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (1675) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1675) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.869

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Х5 = Выручка/Активы = 12.885

Индекс Альтмана Z = 16.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники