Общество с ограниченной ответственностью "Визит" ИНН:0323028483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12763826 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87613388981837
12104 Запасы на конец предыдущего года133889718421424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96614352067630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14222068625657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42917264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года917264205
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1884286430370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2864303725310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1884286430372531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2864303725312286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1223000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-156000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1213-146508417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-146508417586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года809678648625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года678648625200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2291233218811489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2332188114891500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3097301025290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3010252921140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1884286430372531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2864303725312286
21103 Выручка за отчетный год4089291031105952
21104 Выручка за предыдущий год2910311059526357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4502353722715698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3537298256985853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-413-6278390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6271282540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год369000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-782-6278390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6271282540
23503 Прочие расходы за отчетный год28113725378
23504 Прочие расходы за предыдущий год131437874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1063-6401140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-640114-1240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4142345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14234596
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1067-65491-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65491-169334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1067000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-654000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1067)/Стоимость активов (1884) = -56.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4502+369+0) = -16.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-782)/Выручка (4089) = -19.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1067)/Выручка (4089) = -26.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.392

Индекс Альтмана Z = -7.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-19.12%), рентабельность компании (-26.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Визит"