ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ" ИНН:0323028540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26746837 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217299395
11504 Основные средства на конец предыдущего года299395609
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217299409
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299409640
12103 Запасы на конец отчетного года105604648
12104 Запасы на конец предыдущего года604648575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8281358354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1358354335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1514116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1411634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94819761120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19761120950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116522751529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227515291590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года130013001300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года130013001300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3380-1929-367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1929-367-386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2080-629933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-629933914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32452904596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2904596676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32452904596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2904596676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116522751529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227515291590
21103 Выручка за отчетный год185241653816510
21104 Выручка за предыдущий год165381651018626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956082319542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8231954210427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896483076968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830769688199
22103 Коммерческие расходы за отчетный год276128422421
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год284224212519
22203 Управленческие расходы за отчетный год728262736187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год627361877051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1079-808-1640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-808-1640-1371
23204 Проценты к получению за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год548812344
23404 Прочие доходы за предыдущий год88123442168
23503 Прочие расходы за отчетный год296904685
23504 Прочие расходы за предыдущий год904685631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1321-82819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82819166
24603 Прочее за отчетный год13700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1458-82819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82819166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1458-82819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82819166
32005 Величина капитала на 31130013001300
32007 Величина капитала на 31-1929-367-386
32008 Величина капитала на 31-629933914
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145115620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)145115620
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145115620
33218 Убыток (ИТОГО)145115620
33005 Величина капитала на 31130013001300
33007 Величина капитала на 31-3380-1929-367
33008 Величина капитала на 31-2080-629933
36003 Чистые активы на 31-2082-629933
36004 Чистые активы на 31-629933914
41103 Поступления – всего за отчетный год179981776318901
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год145481760618860
41193 Прочие поступления за отчетный год345015741
41203 Платежи – всего за отчетный год147961444618771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год363144936228
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год782775288508
41293 Прочие платежи за отчетный год333824254035
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32023317130
43203 Платежи – всего за отчетный год514648
43293 Прочие платежи за отчетный год514648
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5-146-48
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3197317182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1458)/Стоимость активов (1165) = -125.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9560+2761+7282) = -5.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1079)/Выручка (18524) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1458)/Выручка (18524) = -7.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.641

Индекс Альтмана Z = -25.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.79), рентабельность продукции (-5.82%), рентабельность компании (-7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" СОЮЗА "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ"

Еще предприятия