АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЯНЫ" ИНН:0323030210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12757702 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149541465714999
11504 Основные средства на конец предыдущего года149321499915466
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149541493215028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149321501115483
12103 Запасы на конец отчетного года1019932773
12104 Запасы на конец предыдущего года932773776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22411777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года977163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413314872967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148629671744
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540325363817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253638172683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203571746818845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174681882818166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года166800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года166800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1740800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1553000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190901721218403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172121840317754
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-1700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-1700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-1700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1284256442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273425413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1284256442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273425413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203571746818845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174681882818167
21103 Выручка за отчетный год8617805715357
21104 Выручка за предыдущий год80571535714469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31401475015077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41341507715871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5477-6693280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3923280-1402
22103 Коммерческие расходы за отчетный год677700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год961600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1300-6693280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5693280-1402
23503 Прочие расходы за отчетный год861440
23504 Прочие расходы за предыдущий год14400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1386-6837280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5837280-1402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1386-6837145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5837145-1402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-138600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-583700
32003 Величина капитала на 311200
32005 Величина капитала на 31166800
32006 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 311553100
32008 Величина капитала на 311721300
33003 Величина капитала на 311200
33005 Величина капитала на 31166800
33006 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 311740800
33008 Величина капитала на 311909000
36003 Чистые активы на 311908900
36004 Чистые активы на 311721200
41103 Поступления – всего за отчетный год1782200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год788800
41193 Прочие поступления за отчетный год993400
41203 Платежи – всего за отчетный год988900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год594200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123600
41293 Прочие платежи за отчетный год271100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год793300
43103 Поступления – всего за отчетный год58900
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год54000
43193 Прочие поступления за отчетный год4900
43203 Платежи – всего за отчетный год11400
43293 Прочие платежи за отчетный год11400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год47500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период840800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1386)/Стоимость активов (20357) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3140+6777+0) = -13.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1300)/Выручка (8617) = -15.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1386)/Выручка (8617) = -16.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.067

Индекс Альтмана Z = 16.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-15.09%), рентабельность компании (-16.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники