ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХЕЙ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323030884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12763179 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года52156264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52156264
12104 Запасы на конец предыдущего года176115341491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168236207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236207223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16820231754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202317541735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16820751911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207519112000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1519411471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194114711559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184135440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135440441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184135440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135440441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16920751911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207519112000
21103 Выручка за отчетный год31940584
21104 Выручка за предыдущий год940584356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52467662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468662230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21473-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год472-78126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21473-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год472-78126
23504 Прочие расходы за предыдущий год711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21466-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465-79125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21450-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год449-79125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (168) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+0) = -40.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (31) = -67.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (31) = -67.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = -1.957

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-67.74%), рентабельность компании (-67.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники