ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ" ИНН:0323031006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26066060 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158341387413155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13874128680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71723364022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233640250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165511621017177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16210168930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165511621017798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16210168930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160011610117420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16101165920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550109378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1093010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550109378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1093010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165511621017798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16210168930
21103 Выручка за отчетный год141121058817
21104 Выручка за предыдущий год2106110990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146925815102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258172120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-4763715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47538870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-4763715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47538870
23503 Прочие расходы за отчетный год422557
23504 Прочие расходы за предыдущий год25590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-5013658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50038280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-5013658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50138280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (16551) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1469+0+0) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (1411) = -4.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (1411) = -7.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.093

Индекс Альтмана Z = 36.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (30.09), коэффициент текущей ликвидности (30.09), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-4.11%), рентабельность компании (-7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИЕНТ"