МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ" ИНН:0323031221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03223491 ОКВЭД:60.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года55150245340
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года150245340435
11503 Основные средства на конец отчетного года40612179411385414747
11504 Основные средства на конец предыдущего года17941138541474718519
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6957689465416885
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6894654168856419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47624249852064021972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24985206402197225373
12103 Запасы на конец отчетного года5700906040225172
12104 Запасы на конец предыдущего года9060402251723964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12561751765830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1751765830681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13032683549841847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6835498418473095
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38451844
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45184450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200261769197897893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17691978978937792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67650426763042929865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42676304292986533165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года84848484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года84848484
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29661299102991029910
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года29910299102991030157
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года44160171941097710623
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17194109771062310623
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40246-38762-36170-35621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38762-36170-35621-33169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33659842648014996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8426480149967695
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года982108511941296
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1085119412961390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года982108511941296
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1085119412961390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23205242661696515652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24266169651565216436
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5413000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13000636
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9750876974697921
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8769746979217008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33009331652443423573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33165244342357324080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67650426763042929865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42676304292986533165
21103 Выручка за отчетный год173158186072171749171207
21104 Выручка за предыдущий год186072171749171207158955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314375296428267003257469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296428267003257469229261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-141217-110356-95254-86262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-110356-95254-86262-70306
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141364-110356-95254-86262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110356-95254-86262-70306
23403 Прочие доходы за отчетный год1433901096549824986376
23404 Прочие доходы за предыдущий год109654982498637660721
23503 Прочие расходы за отчетный год3831234031483302
23504 Прочие расходы за предыдущий год2340314833022297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1805-3042-153-3188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3042-153-3188-11882
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1761992780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19927800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1761992780
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год199278820
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-99-1050-90
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-10500-103
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год86304244465
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3042445551975
24603 Прочее за отчетный год-63-24036266
24604 Прочее за предыдущий год-2403626635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1733-2592-549-2699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2592-549-2699-9839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1733-2592-549-2699
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2592-549-2699-9839
32003 Величина капитала на 3184848484
32005 Величина капитала на 3147104408874053340780
32007 Величина капитала на 31-38762-36170-35621-33169
32008 Величина капитала на 318426480149967695
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2696662173540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2696662173540
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)2696662173540
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2696662173540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))173325925492699
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)173325925492699
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))173325925492699
33218 Убыток (ИТОГО)173325925492699
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-24900-247
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24900247
33003 Величина капитала на 3184848484
33005 Величина капитала на 3173821471044088740533
33007 Величина капитала на 31-40246-38762-36170-35621
33008 Величина капитала на 3133659842648014996
36003 Чистые активы на 3133713855748014996
36004 Чистые активы на 318556480149968331
41103 Поступления – всего за отчетный год315060294880269831255599
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174244185992172489171099
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год240312295295
41193 Прочие поступления за отчетный год1405761085769704784205
41203 Платежи – всего за отчетный год308724292831264851256800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73070849556566678965
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год158900141181136002117494
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17619900
41293 Прочие платежи за отчетный год76578664966318360341
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год633620494980-1201
42203 Платежи – всего за отчетный год255198184347
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год255198184347
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-255-198-1843-47
43103 Поступления – всего за отчетный год116000
43193 Прочие поступления за отчетный год116000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год116000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период619718513137-1248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1733)/Стоимость активов (67650) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314375+147+0) = -44.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141364)/Выручка (173158) = -81.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1733)/Выручка (173158) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.99

Индекс Альтмана Z = 0.465

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-81.64%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ ТРАМВАЯ"