ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ" ИНН:0323031937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05264956 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14190166851527417563
11504 Основные средства на конец предыдущего года16685152741756320116
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года70370300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года70352300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1489317388157970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1738815797175630
12103 Запасы на конец отчетного года16875160111564328883
12104 Запасы на конец предыдущего года16011156432888312599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33011306693220811707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30669322081170730286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10523512636650258861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51263665025886118395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60409979431143530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97943114353994510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75302115331130150117014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11533113015011701481396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2758275800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2758275800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года646689745600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974569591200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674371002259868140017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100225986814001739327
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7862151033146641994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15103314664199422066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года786215103314660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1510331466769940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75302115331130150117014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11533113015011701481396
21103 Выручка за отчетный год20890181639261290214183
21104 Выручка за предыдущий год181639261290214183126433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42877155718181079201573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155718181079201573111698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2198725921802110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2592180211126100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2198725921802110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2592180211126100
23203 Проценты к получению за отчетный год170748600
23204 Проценты к получению за предыдущий год48621900
23403 Прочие доходы за отчетный год336191667784367
23404 Прочие доходы за предыдущий год1916655943672208
23503 Прочие расходы за отчетный год12844259511328413537
23504 Прочие расходы за предыдущий год25951132841353716135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-327882372716050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23727160510060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8271283631763
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год35311500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32788154558769689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154558769689-45
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32788154500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15455876900
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 312758275800
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31974569591200
32008 Величина капитала на 311002259868100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32788000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)32788000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32788000
33218 Убыток (ИТОГО)32788000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 312758275800
33006 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31646689745600
33008 Величина капитала на 316743710022500
36003 Чистые активы на 316743710022500
36004 Чистые активы на 311002259868100
41103 Поступления – всего за отчетный год2905921460300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2090318165800
41193 Прочие поступления за отчетный год81563294500
41203 Платежи – всего за отчетный год7098722530200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3387616854800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год193471834900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8224613700
41293 Прочие платежи за отчетный год95403226800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41928-1069900
42203 Платежи – всего за отчетный год519515100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год440436500
42293 Прочие  платежи за отчетный год7978600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-519-502600
43103 Поступления – всего за отчетный год170748600
43193 Прочие поступления за отчетный год170748600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год170748600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40740-1523900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32788)/Стоимость активов (75302) = -43.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42877+0+0) = -51.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21987)/Выручка (20890) = -105.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32788)/Выручка (20890) = -156.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.574

Индекс Альтмана Z = 9.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (5.54), коэффициент текущей ликвидности (7.68), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-105.25%), рентабельность компании (-156.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УДИНСКОЕ"