АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ" ИНН:0323032345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00932577 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197342071426029
11504 Основные средства на конец предыдущего года207142602925913
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года939393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197342080726122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208072612226006
12103 Запасы на конец отчетного года3933614031
12104 Запасы на конец предыдущего года3614031527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998556955549979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599774997938615
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года967100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года957800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124158319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158319525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1100437007454329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700745432939667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1297779088180451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года908818045165673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1587700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1587700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3067900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3067900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года226500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года226500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3095700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2965500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797787847677919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года784767791964825
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3640000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3640000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года169300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13599107122532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107122532848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13599124052532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124052532848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1297779088180451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года908818045165673
21103 Выручка за отчетный год247243676942192
21104 Выручка за предыдущий год367694219230924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113323992845623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282384562326764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13392-3159-3431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8531-34314160
22203 Управленческие расходы за отчетный год1056500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1169000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2827-3159-3431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3159-34314160
23403 Прочие доходы за отчетный год2330877623503
23404 Прочие доходы за предыдущий год877623503151
23503 Прочие расходы за отчетный год362750697218
23504 Прочие расходы за предыдущий год4634721812047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153054812854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98312854-7736
24603 Прочее за отчетный год46300
24604 Прочее за предыдущий год43500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106754812854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54812854-7736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54800
32003 Величина капитала на 311587700
32005 Величина капитала на 313067900
32006 Величина капитала на 31226500
32007 Величина капитала на 312989000
32008 Величина капитала на 317871100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)106700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)106700
33003 Величина капитала на 311587700
33005 Величина капитала на 313067900
33006 Величина капитала на 31226500
33007 Величина капитала на 313095700
33008 Величина капитала на 317977800
36003 Чистые активы на 317977800
36004 Чистые активы на 317847600
41103 Поступления – всего за отчетный год1909100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1676300
41193 Прочие поступления за отчетный год232800
41203 Платежи – всего за отчетный год6012400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год339300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год514600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51800
41293 Прочие платежи за отчетный год5099300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4103300
43103 Поступления – всего за отчетный год4099900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4099900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4099900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1067)/Стоимость активов (129777) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11332+0+10565) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2827)/Выручка (24724) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1067)/Выручка (24724) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.596

Индекс Альтмана Z = 6.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.35), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКИЙ МЕЛЬКОМБИНАТ"