ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК" ИНН:0323032377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25965164 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года672777538484
11504 Основные средства на конец предыдущего года7753848414887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года672777538484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7753848414931
12103 Запасы на конец отчетного года339531121516
12104 Запасы на конец предыдущего года311215162677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4021121375836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58921190123046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3061206151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120866166
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года213600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года624500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98581536913503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153691350331889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165852312221987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231222198746820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года460600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года460600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года20600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года20600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1090200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1137300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15714161857562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1618575625957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71065189533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6518953333200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161419877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4198773272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871693714425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69371442540863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165852312221987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231222198746820
21103 Выручка за отчетный год124691330623405
21104 Выручка за предыдущий год133062340531073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2188690719318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16961931828018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1028163994087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161040873055
22103 Коммерческие расходы за отчетный год527400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год521100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500763994087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год639940873055
23503 Прочие расходы за отчетный год11221130684
23504 Прочие расходы за предыдущий год11306842966
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388552693403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526934031433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388552692750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526927501146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год526900
36003 Чистые активы на 311571400
36004 Чистые активы на 311618500
41103 Поступления – всего за отчетный год1560400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1245600
41193 Прочие поступления за отчетный год314800
41203 Платежи – всего за отчетный год1541800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год394100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год141000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год189200
41293 Прочие платежи за отчетный год817500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3885)/Стоимость активов (16585) = 23.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2188+5274+0) = 67.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5007)/Выручка (12469) = 40.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3885)/Выручка (12469) = 31.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.041

Индекс Альтмана Z = 25.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (4.97), коэффициент текущей ликвидности (11.32), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (40.16%), рентабельность компании (31.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕРМАК"