Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ" ИНН:0323032666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23322551 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года939393
11504 Основные средства на конец предыдущего года939393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года939393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года939393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8925462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51155331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15533173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144248424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248424166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1390-1033424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1033-610166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153412810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128110340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153412810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128110340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144248424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248424166
21103 Выручка за отчетный год284569688
21104 Выручка за предыдущий год569688613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год641985876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год985876974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-357-416-188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-416-188-361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-357-416-188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-416-188-361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-357-416-188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-416-188-361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-416-188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-416-188-361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (144) = -247.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (641+0+0) = -55.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-357)/Выручка (284) = -125.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (284) = -125.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.906

Индекс Альтмана Z = -93.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-9.65), рентабельность продукции (-125.7%), рентабельность компании (-125.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин N 10 "ГУМ"