ООО "МИКРО" ИНН:0323033243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26056222 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27716301263195033626
11504 Основные средства на конец предыдущего года30126319503362635472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2771630126319500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3012631950336260
12103 Запасы на конец отчетного года12101313
12104 Запасы на конец предыдущего года1013135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2091286562846571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1568628465715534
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4494000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1294000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465602276457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60227645765
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7062347765730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3477657370410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34778336033852340667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33603385234066741076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33355000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32204000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33365322143710834103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32214371083410338874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1413138914156564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1389141565642202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1413138914150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1389141565640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34778336033852340667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33603385234066741076
21103 Выручка за отчетный год26164327183100423694
21104 Выручка за предыдущий год32718310042369421505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81126661316835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2616418515309930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3263718338236810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11637000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13009000
22203 Управленческие расходы за отчетный год949000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1113000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1357818515309930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1851518338236810
23203 Проценты к получению за отчетный год172000
23204 Проценты к получению за предыдущий год276000
23403 Прочие доходы за отчетный год16312189207
23404 Прочие доходы за предыдущий год36189207209
23503 Прочие расходы за отчетный год536433131245473
23504 Прочие расходы за предыдущий год433469173271333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1323018394180580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183941805865610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7799909161332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9909161332760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1245117404171425229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174041714252292786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12451000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17404000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12451)/Стоимость активов (34778) = 35.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+11637+949) = 107.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13578)/Выручка (26164) = 51.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12451)/Выручка (26164) = 47.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.613

Индекс Альтмана Z = 29.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (51.9%), рентабельность компании (47.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники