ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" ИНН:0323033282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01456498 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405342654703
11504 Основные средства на конец предыдущего года426547035146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405342654703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426547035146
12103 Запасы на конец отчетного года25422455460
12104 Запасы на конец предыдущего года2423460480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366944065543600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376604035943186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13083212329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32123295182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405444343146389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404044314848848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445974769651092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446694785153994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442694742150927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443904768953697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328275165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279162297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328275165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279162297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445974769651092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446694785153994
21103 Выручка за отчетный год233824162709
21104 Выручка за предыдущий год241627092844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324353405294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425252947903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-905-2924-2585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1836-2585-5059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-905-2924-2585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1836-2585-5059
23403 Прочие доходы за отчетный год5090284
23503 Прочие расходы за отчетный год256942182
23504 Прочие расходы за предыдущий год112934202488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2965-2966-2483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2965-5721-7378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год787487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год748779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3043-3040-2570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3039-5808-7457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3043)/Стоимость активов (44597) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3243+0+0) = -27.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-905)/Выручка (2338) = -38.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3043)/Выручка (2338) = -130.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 123.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 115.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 134.966

Индекс Альтмана Z = 146.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.99), коэффициент быстрой ликвидности (115.86), коэффициент текущей ликвидности (123.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-38.71%), рентабельность компании (-130.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"