Открытое акционерное общество "Концерн Ариг Ус" ИНН:0323033525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26065860 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119461293813567
11504 Основные средства на конец предыдущего года129381356720611
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года114388
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года143885038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119471293817955
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129381795525649
12103 Запасы на конец отчетного года358614363
12104 Запасы на конец предыдущего года393363461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3442372516340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33151634011753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1277108331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10833184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5077444717034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38171703312298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170241738534988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167553498837947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1121120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1121120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28280
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года948027040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года542450320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9620284420947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55642094718662
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года517580908270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года809082709357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222864515771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310257713670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74031454114041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111921404113027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170241738534988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167553498837947
21103 Выручка за отчетный год155121730215823
21104 Выручка за предыдущий год173021582315040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155121730215823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173021582315040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13966134890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1625925120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год251200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-747105615823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год824233415040
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год3012200671074
23404 Прочие доходы за предыдущий год13410740
23503 Прочие расходы за отчетный год11312333614456
23504 Прочие расходы за предыдущий год1622888612601
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1134-21732441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1523025222439
24603 Прочее за отчетный год-29231480
24604 Прочее за предыдущий год-15622810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4057-23212285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39222852269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4057-23210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39222850
32003 Величина капитала на 3111200
32006 Величина капитала на 312800
32007 Величина капитала на 31542300
32008 Величина капитала на 31556300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)405700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)405700
33003 Величина капитала на 3111200
33006 Величина капитала на 312800
33007 Величина капитала на 31948000
33008 Величина капитала на 31962000
36003 Чистые активы на 31962028440
36004 Чистые активы на 315563209470
41103 Поступления – всего за отчетный год1281400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год907700
41193 Прочие поступления за отчетный год373700
41203 Платежи – всего за отчетный год1472400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год704700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год478000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год279700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-191000
42103 Поступления – всего за отчетный год307900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год300000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год307900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период116900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4057)/Стоимость активов (17024) = 23.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+16259) = -4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-747)/Выручка (15512) = -4.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4057)/Выручка (15512) = 26.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.299

Индекс Альтмана Z = 3.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-4.82%), рентабельность компании (26.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники