ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ" ИНН:0323037270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05057571 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20099199232287522864
11504 Основные средства на конец предыдущего года19923228752286423222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20231199232287522864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19923228752286423222
12103 Запасы на конец отчетного года51668505313760723445
12104 Запасы на конец предыдущего года50531376072344525196
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года182630300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года303001435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441596948972011103171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6948974881103171114100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1788666461379614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66646137961411630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года427989102984
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98029841817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99868127085116665139214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127085118625139214154178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120099147008139540162078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147008141500162078177400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2350235023502350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2350235023502350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года77777777
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года77777777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3139252326561985
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2523220519851406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5566495050834412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4950463244123833
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110868142054133461157666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142054135908157666170604
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3665000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114533142054134457157666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142054136868157666173567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120099147008139540162078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147008141500162078177400
21103 Выручка за отчетный год9995947788738571541181409
21104 Выручка за предыдущий год77887385715411814091248856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8772226540566862851001672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65405668628510016721074250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122372124817170869179737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124817170869179737174606
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119510122300168217176914
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122300168217176914171263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2862251726522823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2517265228233343
23203 Проценты к получению за отчетный год202000
23303 Проценты к уплате за отчетный год40938000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год380100
23403 Прочие доходы за отчетный год88414055633800
23404 Прочие доходы за предыдущий год140555938003134
23503 Прочие расходы за отчетный год2446247820995599
23504 Прочие расходы за предыдущий год2478209455995796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1093106411161024
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106411161024681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322249223282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249223282136
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год47-41223282
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год410282136
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год827811893742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год811893742545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год827811893742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год811893742545
32003 Величина капитала на 312350235023502350
32005 Величина капитала на 3177777777
32007 Величина капитала на 312523220519851406
32008 Величина капитала на 314950463244123833
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))827811893742
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)827811893742
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))827811893742
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)827811893742
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211493223163
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)211493223163
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21149300
33278 Дивиденды (ИТОГО)21149300
33003 Величина капитала на 312350235023502350
33005 Величина капитала на 3177777777
33007 Величина капитала на 313139252326551985
33008 Величина капитала на 315566495050824412
36003 Чистые активы на 315566495050831428
36004 Чистые активы на 314950463144124979
41103 Поступления – всего за отчетный год10424348135849326491434117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10361587692309285941419738
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год41529700
41193 Прочие поступления за отчетный год586144057405514379
41203 Платежи – всего за отчетный год10455228108819361261436133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9307526787768162351294275
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89026742237180377311
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год40938000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год277219302257
41293 Прочие платежи за отчетный год25058572834778664290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30882703-3477-2016
42103 Поступления – всего за отчетный год2872800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2872800
42203 Платежи – всего за отчетный год186330200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год186330200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1576-27400
43103 Поступления – всего за отчетный год237531887500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год237531887500
43203 Платежи – всего за отчетный год239642077900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год21194400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год237531983500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-211-190400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4875525-3477-2016

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (827)/Стоимость активов (120099) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (877222+119510+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2862)/Выручка (999594) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (827)/Выручка (999594) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БУРЯТ-ФАРМАЦИЯ"