Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное" ИНН:0323037551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03827705 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314439046824
11504 Основные средства на конец предыдущего года390468245910
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года63630
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года6331850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3207396710009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3967100099273
12103 Запасы на конец отчетного года7104131
12104 Запасы на конец предыдущего года104131156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7107631931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6319312226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71151682163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16821632586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10322413512172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41351217211859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года456551460
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года514683350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3227-32130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32136290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года779719388969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1938896910179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252521973203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219732031680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252521973203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219732031680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10322413512172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41351217211859
21103 Выручка за отчетный год5497141677
21104 Выручка за предыдущий год71416775455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284744375972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443759729791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2298-3723-4295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3723-4295-4336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2298-3723-4295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3723-4295-4336
23403 Прочие доходы за отчетный год824414153510
23404 Прочие доходы за предыдущий год14153510838
23503 Прочие расходы за отчетный год874723146
23504 Прочие расходы за предыдущий год4723146388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5859-7031-931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7031-931-3886
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5859-7031-931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7031-931-3886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5859-70310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7031-9310
32003 Величина капитала на 31550
32005 Величина капитала на 31514683350
32007 Величина капитала на 31-32136290
32008 Величина капитала на 31193889690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))644000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)644000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))644000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)644000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)58131880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)58170310
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)58131880
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)58131880
33003 Величина капитала на 31550
33005 Величина капитала на 31456551460
33007 Величина капитала на 313227-32130
33008 Величина капитала на 31779719380
36003 Чистые активы на 31779719380
36004 Чистые активы на 31193886960
41103 Поступления – всего за отчетный год108011490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10809390
41203 Платежи – всего за отчетный год201036690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6518750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64014800
41293 Прочие платежи за отчетный год71913140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-930-25200
42103 Поступления – всего за отчетный год93024200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год93024200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год93024200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5859)/Стоимость активов (10322) = 56.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2847+0+0) = -80.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2298)/Выручка (549) = -418.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5859)/Выручка (549) = 1067.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.088

Индекс Альтмана Z = 11.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-418.58%), рентабельность компании (1067.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "АТП "Левобережное"