ООО "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ЭКОГРАД" ИНН:0323038315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26745921 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114154195
11504 Основные средства на конец предыдущего года154195195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114154195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154195195
12103 Запасы на конец отчетного года730451644206
12104 Запасы на конец предыдущего года516442064021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128515871248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158712481253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4021290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21290261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года862969635544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696355445535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года874371175739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711757395730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года847371155242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года711552425648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2702497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2702497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года874371175739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711757395730
21103 Выручка за отчетный год146454814787
21104 Выручка за предыдущий год548147876195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435394254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353942545932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14601942533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1942533263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14601942533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1942533263
23503 Прочие расходы за отчетный год6344294
23504 Прочие расходы за предыдущий год4429439
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13971898239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1898239230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13611835239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1835239230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1361)/Стоимость активов (8743) = 15.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = 36500 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (1464) = 99.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1361)/Выручка (1464) = 92.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.381

Индекс Альтмана Z = 40.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (4.91), коэффициент текущей ликвидности (31.96), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (99.73%), рентабельность компании (92.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники