Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34" ИНН:0323039647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01387018 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43884591746965485898
11504 Основные средства на конец предыдущего года59174696548589891100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1528152815288634
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1528152886348634
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1702170217021702
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года170217021702910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47114624047288496234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года624047288496234100644
12103 Запасы на конец отчетного года52747652406437669605
12104 Запасы на конец предыдущего года65240643766960558110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665696874969337125860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6874969337125860122153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64758151819172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5815181917215322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1158202018450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20201845052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121121141824154466195537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141824154466195537195637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168235204228227350291771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204228227350291771296281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2900629006290060
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2900629006290060
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4352435243524352
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4352435243524352
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20188339124060568034
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33912406056803468889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535526727673969101398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6727673969101398102253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110525126749132360131957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12674913236013195794086
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года41581020360210
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10203602100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114683136952153381190373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136952153381190373194028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168235204228227350291771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204228227350291771296281
21103 Выручка за отчетный год150196236685339270664774
21104 Выручка за предыдущий год236685339270664774719046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149555228167382095645222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228167382095645222696245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6418518-4282519552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8518-428251955222801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6418518-4282519552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8518-428251955222801
23204 Проценты к получению за предыдущий год51273185
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1956595979416481
23403 Прочие доходы за отчетный год50722766633621218
23404 Прочие доходы за предыдущий год276663362121814646
23503 Прочие расходы за отчетный год173439018137319975
23504 Прочие расходы за предыдущий год901813731997515353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116303158598081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315859808116892
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3051591721852
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15917218523825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119351566876229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156687622913067
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-14029-6849-281160
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-6849-28116-70840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25964-6693-274296229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6693-27429-85513067
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 3129006290062900629006
32006 Величина капитала на 314352435243524352
32007 Величина капитала на 3133912406056803468889
32008 Величина капитала на 316727673969101398102253
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3051566876229
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3051566876229
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3051566876229
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3051566876229
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140296849281167084
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)140296849281167084
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140296849281167084
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)140296849281167084
33003 Величина капитала на 316666
33005 Величина капитала на 3129006290062900629006
33006 Величина капитала на 314352435243524352
33007 Величина капитала на 3120188339124060568034
33008 Величина капитала на 31535526727673969101398
36003 Чистые активы на 31535526727673969101398
36004 Чистые активы на 316727673969101398102253
41103 Поступления – всего за отчетный год127798224521419026725452
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год126617223733353242630354
41193 Прочие поступления за отчетный год11817886578495098
41203 Платежи – всего за отчетный год137067221543421095696524
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1319897689196264365943
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6741574942109720165623
41293 Прочие платежи за отчетный год5645446538108800155810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-92692978-206928928
42103 Поступления – всего за отчетный год37291081500255154
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год37291081250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3729-136949954-8015
43103 Поступления – всего за отчетный год384191263355396523
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год384191263355396523
43203 Платежи – всего за отчетный год123311163319132686
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год126965780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год372-13985-29766-36163
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5168-1237618119-15250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11935)/Стоимость активов (168235) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149555+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (641)/Выручка (150196) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11935)/Выручка (150196) = -7.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 0.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (-7.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мостостроительный отряд N 34"