ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ" ИНН:0323040723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05924588 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37366392873070632351
11504 Основные средства на конец предыдущего года39287307063235122391
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30753311083468233266
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31108346823326630384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68119703956538865617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70395653886561752775
12103 Запасы на конец отчетного года25950325242428014398
12104 Запасы на конец предыдущего года32524242801439815580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1172913531353
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1729135313531353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29054313472214917748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31347221491774837666
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года393900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42318100576794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81005767942515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1543178600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1786000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60818755254835834293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75525483583429357114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12893714592011374699910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14592011374699910109889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7777
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3688368836883688
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3688368836883688
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43994422384196141874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42238419614187442255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47693459374566045573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45937456604557345954
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2828436009114005328
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года360091140053284932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52960563765243744760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56376524374476054754
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7598424942494249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81244999836808654337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99983680865433763935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12893714592011374699910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14592011374699910109889
21103 Выручка за отчетный год245591244907198780197659
21104 Выручка за предыдущий год244907198780197659188859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160678149807101680101072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149807101680101072111232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84913951009710096587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95100971009658777627
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65883726747538069595
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год72674753806959556055
22203 Управленческие расходы за отчетный год11956165151881418639
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16515188141863915864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7074591129068353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5911290683535708
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год949000
23203 Проценты к получению за отчетный год35000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3674000
23403 Прочие доходы за отчетный год47785107739995
23404 Прочие доходы за предыдущий год51077399951540
23503 Прочие расходы за отчетный год72871047934779813
23504 Прочие расходы за предыдущий год10479347798136121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1875539168-465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год539168-4651127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622626631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2626631370
24603 Прочее за отчетный год1407000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406277102-496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277102-496757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год406277102-496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277102-496757
32003 Величина капитала на 317777
32005 Величина капитала на 313688368836883688
32006 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 3142238419614187442255
32008 Величина капитала на 3145937456604557345954
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1756277870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1756277870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))406277870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)406277870
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1350000
33003 Величина капитала на 317777
33005 Величина капитала на 313688368836883688
33006 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 3143994422384196141874
33008 Величина капитала на 3147693459374566045573
36003 Чистые активы на 3147693535344566045573
36004 Чистые активы на 3153534499094557345954
41103 Поступления – всего за отчетный год303464281007206154195327
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год268666279904201471189501
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год150000
41193 Прочие поступления за отчетный год34648110346835826
41203 Платежи – всего за отчетный год358106298033207523317063
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год182382257346179776151191
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16962189742342822035
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3699237800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2146204660
41293 Прочие платежи за отчетный год152917191314253143837
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54642-17026-1369-121736
42103 Поступления – всего за отчетный год373000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год373000
42203 Платежи – всего за отчетный год1083000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1003000
42293 Прочие  платежи за отчетный год80000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-710000
43103 Поступления – всего за отчетный год5148324550012140
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год514832455000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5148324550012140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38697524-1369-109596

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (406)/Стоимость активов (128937) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160678+65883+11956) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7074)/Выручка (245591) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (406)/Выручка (245591) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 1.127

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.127<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГАЗ"