ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ" ИНН:0323040882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01873799 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6552679193747927
11504 Основные средства на конец предыдущего года6791937479278638
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года141000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6553680593840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6805938481290
12103 Запасы на конец отчетного года12832173584395417260
12104 Запасы на конец предыдущего года17358439541726028069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5074454548016900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45454661690033059
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года174071585900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15859000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4789142110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89142110362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3536037851488970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3785148897242700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41913446565828132399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44656582813239970128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12312300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12312300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4904490400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4904490400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года181800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года181800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308932686900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268691778300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35938319142282812488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31914228281248814650
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года48750400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года50455900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4875045590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5045595240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548812238103436514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122381034365144727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548812238348940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1223834894193870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41913446565828132399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44656582813239970128
21103 Выручка за отчетный год110557213809231907122227
21104 Выручка за предыдущий год213809231907122227139869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78219163318212705120217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163318182831120217125982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3233850491192020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504914907620100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203182689700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год268972303500
22203 Управленческие расходы за отчетный год7834794600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7946683900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418615648192020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156481920220100
23203 Проценты к получению за отчетный год180653700
23204 Проценты к получению за предыдущий год537900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4283512752647999
23403 Прочие доходы за отчетный год299736377161579
23404 Прочие доходы за предыдущий год363770715793722
23503 Прочие расходы за отчетный год378240661900699
23504 Прочие расходы за предыдущий год40661673487925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520711473128910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147313118-21620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113423362551-212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2446255101802
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год89-9200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-92-15400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-165500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-553500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4-19200
24603 Прочее за отчетный год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4024908610340-2162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год908610340-21626883
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4024908600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90861034000
32003 Величина капитала на 3112312300
32005 Величина капитала на 314904490400
32006 Величина капитала на 31181800
32007 Величина капитала на 31268691778300
32008 Величина капитала на 31319142282800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4024908600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4024908600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4024908600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4024908600
33003 Величина капитала на 3112312300
33005 Величина капитала на 314904490400
33006 Величина капитала на 31181800
33007 Величина капитала на 31308932686900
33008 Величина капитала на 31359383191400
36003 Чистые активы на 31359383191400
36004 Чистые активы на 31319142282800
41103 Поступления – всего за отчетный год11075421699400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10371420675300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7040581600
41203 Платежи – всего за отчетный год10269618318800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7635315308700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год196971621200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1302247200
41293 Прочие платежи за отчетный год5344708300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80583380600
42203 Платежи – всего за отчетный год81001585900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год81001585900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8100-1585900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42-5300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4024)/Стоимость активов (41913) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78219+20318+7834) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4186)/Выручка (110557) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4024)/Выручка (110557) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.015

Индекс Альтмана Z = 12.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОПТТОРГ"