АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ" ИНН:0323044076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00432202 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года63121416
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1214160
11503 Основные средства на конец отчетного года1375501156138756582948
11504 Основные средства на конец предыдущего года115613875658294851388
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3505693071661472087738
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года307166147208773827669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48818242279123478790702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4227912347879070279057
12103 Запасы на конец отчетного года9343113656310680767159
12104 Запасы на конец предыдущего года1365631068076715953197
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18854440724427
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44407244270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67155702687819831255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70268781983125524872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360841652194669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41652194669678
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года133713356121629
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года133561216290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167416254258186539101143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25425818653910114378751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655598677049421326191845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677049421326191845157808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1002100210021002
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1002100210021002
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29171296303076330763
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года29630307633076332970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3890-6778012971287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-67780129712879478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34063-371483306233052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37148330623305243450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25567430973019688372830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3097301968837283056368
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15612116310600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года132151000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41179547283619688372830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4418811968837283056368
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12487417210516100162577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1721051610016257745239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83579677792898322589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98734289832258911871
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года128714771397797
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14771397797880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20974024136119138185963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2723161913818596357990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655598677049421326191845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677049421326191845157808
21103 Выручка за отчетный год608143572614300082217041
21104 Выручка за предыдущий год572614300082217041189047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540075514263227654194807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514263227654194807162951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68068583517242822234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58351724282223426096
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51045493534558632077
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49353455863207719272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17023899826842-9843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год899826842-98436824
23303 Проценты к уплате за отчетный год22660325462051715279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32546205171527910369
23403 Прочие доходы за отчетный год10106087273803619831
23404 Прочие доходы за предыдущий год8727380361983138766
23503 Прочие расходы за отчетный год22703133935143515107
23504 Прочие расходы за предыдущий год13393514351510714665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72720-7021010-10398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7021010-1039820556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1509000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71211-7021010-10398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7021010-1039815816
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год459113302207
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год1133022070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71670-6907710-8191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6907710-819115816
32003 Величина капитала на 311002100210021002
32005 Величина капитала на 3129630307633076332970
32007 Величина капитала на 31-67780129712879478
32008 Величина капитала на 31-37148330623305243450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))716701133102207
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)716701133102207
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))712110100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)712110100
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))459113302207
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)459113302207
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)459113302207
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45971343012605
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)459113302207
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)459113302207
33003 Величина капитала на 311002100210021002
33005 Величина капитала на 3129171296303076330763
33007 Величина капитала на 313890-6778012971287
33008 Величина капитала на 3134063-371483306233052
36003 Чистые активы на 3134063-371483306233052
36004 Чистые активы на 31-37148330623305243450
41103 Поступления – всего за отчетный год629482569491284360224569
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год534077534949276255196730
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год878129822971457
41193 Прочие поступления за отчетный год9452733244580826382
41203 Платежи – всего за отчетный год523725499457346521214970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год426245403338261055150983
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43736424023785827675
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18255209242036413523
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год79106240
41293 Прочие платежи за отчетный год34698327932662022789
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10575770034-621619599
42103 Поступления – всего за отчетный год81815437936504
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8000
42203 Платежи – всего за отчетный год509075652715561148357
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год82753853714838648357
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год426321799072250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50899-38373-151818-41853
43103 Поступления – всего за отчетный год88003277550355844145600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год88003277550355844145600
43203 Платежи – всего за отчетный год180905267753142340113355
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год180905258709142340113355
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-92902979721350432245
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3804441458-475-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71211)/Стоимость активов (655598) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (540075+51045+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17023)/Выручка (608143) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71211)/Выручка (608143) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 0.928

Индекс Альтмана Z = 1.478

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.478<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЛОКО БУРЯТИИ"