ООО "Торговый центр "Дружба" ИНН:0323044735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31616097 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6697899101030
11504 Основные средства на конец предыдущего года78991010301151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6697899100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78991010300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6231267525942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267525942506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62412905270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12905279860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1293207914372016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2079143720161687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1465000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1465000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года506000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190519811292-355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19811292-355-1388
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-882001077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-882000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270981451294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9814512941843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270981450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9814512940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1293207914372016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2079143720161687
21103 Выручка за отчетный год6348953770806133
21104 Выручка за предыдущий год9537708061332353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255561824568921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63484558980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год698289815650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6132000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6527000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2164558980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45589815650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2164558980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45589813040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2164557191033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4557191033840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год455000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (1293) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6132+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (6348) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (6348) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.113

Индекс Альтмана Z = 0.195

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (1.47), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники