Бурятская Республиканская Организация Общественного Объединения - "Всероссийский Электропрофсоюз" ИНН:0323049395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640399 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года170010007008
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170010007000
12103 Запасы на конец отчетного года66000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134201106853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201106153178
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11188111301886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81113018861203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3818101214070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012140710390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3818271224071739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2712240717391389
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3451001736
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2514001254
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3597251418710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2514187117360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1651274443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1274443135
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года56000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года71000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2211985360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19853630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3818271224071739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2712240717391389
23203 Проценты к получению за отчетный год155000
23404 Прочие доходы за предыдущий год80592810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15580590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8059280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146755522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7555220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1467500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год755500
61003 Остаток средств на начало отчетного года2514184017361254
62153 Членские взносы за отчетный год5046420600
62503 Прочие за отчетный год3510600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5081431200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год365305500739
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год153100
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1736000
63133 иные мероприятия за отчетный год17721400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2205196119991822
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1940165800
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1805800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год312800
63263 прочие за отчетный год5413200
63503 Прочие за отчетный год1574137216401312
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4144363800
64003 Остаток средств на конец отчетного года3451251418401736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (3818) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.276

Индекс Альтмана Z = 23.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (5.96), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники