Бурятская республиканская организация общероссийского профсоюза работников связи Российской Федерации ИНН:0323049620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640382 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75000
12104 Запасы на конец предыдущего года75000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246502348367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427348367471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116313581029734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13581029734886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484186013770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1860137711010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1484186013771101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1860137711011357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1478000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1860000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1484186013770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1860137711010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1484186013771101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1860137711011357
23503 Прочие расходы за отчетный год9004337
23504 Прочие расходы за предыдущий год450370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9045-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4543-370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9045-43-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4543-370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45000
61003 Остаток средств на начало отчетного года1860137711001357
62153 Членские взносы за отчетный год2897000
62503 Прочие за отчетный год1917169001339
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4814471750000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3738284734623052
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год982000
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год80000
63133 иные мероприятия за отчетный год2676000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год702661621680
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год546000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год37000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год27000
63263 прочие за отчетный год92000
63503 Прочие за отчетный год750726640660
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5190423447230
64003 Остаток средств на конец отчетного года1484186013771100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (1484) = -6.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия