БУРЯТСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ОБЩЕСТВЕННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0323049645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640436 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8610413389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10413389116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1965334447115285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3344471152855063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2051344848440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3448484453740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2051344848445374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3448484453745179
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1985338246725064
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3382467250645039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1985338246720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3382467250640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6666172310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66172310140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66661720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года661723100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2051344848445374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3448484453745179
61003 Остаток средств на начало отчетного года3383467250645039
62153 Членские взносы за отчетный год1616416263150270
62503 Прочие за отчетный год3854641038846
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1654916727160650
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1110411285103099084
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1646178717660
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год10668465960
63133 иные мероприятия за отчетный год8392865279470
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5523547349014298
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4258410138190
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год5595955200
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2802371740
63263 прочие за отчетный год4265403880
63503 Прочие за отчетный год1320125812471160
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1794718016164570
64003 Остаток средств на конец отчетного года1985338346725064

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2051) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.076

Индекс Альтмана Z = 37.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.77), коэффициент быстрой ликвидности (31.08), коэффициент текущей ликвидности (31.08), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия