БУРЯТСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА И ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:0323049902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640258 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1824039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года709105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8833100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3310440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88331044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3310440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88331044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3310440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8833100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3310440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88331044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3310440
61003 Остаток средств на начало отчетного года3310440
62153 Членские взносы за отчетный год5931291650
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5931291690
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год511553262
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год5114430
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4878212995
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год33435360
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год25000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год30550
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3614230
63263 прочие за отчетный год6228650
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5381072030
64003 Остаток средств на конец отчетного года88321044

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (88) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия