ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ" ИНН:0323051073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01374122 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11291171158973188677239502
11504 Основные средства на конец предыдущего года1158973188677239502244606
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2527729794232778944
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года209743327789449675
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20517203952578031187
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20395257803118732923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14024061277310247235271633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1389111247235271633287204
12103 Запасы на конец отчетного года285988112231511668111151888
12104 Запасы на конец предыдущего года589197116681111518881199747
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9848312611398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476273561757708436762975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535729708436701560651137
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2318230023002300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2300230023005130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336143357321269728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14335732126972856539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года764915168790319353512188152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1128757193535121267371913951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2167321296521321825862459785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2517868218258623983702201155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32006320063200632006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32006320063200632006
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1107594000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1107594000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16001600160016
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года160016001616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1048687-26472618925188159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-72181918925188159165923
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92513876474159730327380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419381159730327380305144
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1344461134703213783951424209
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134703213783951424209890000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12585127511549213529
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22499154921352910133
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1357046135978313938871437738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136953113938871437738900133
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года646639902578449568
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9902578449568410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651286715886620681641561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года715886620681580146583187
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1813316825043538
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3168250435382691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717762728956628969694667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года728956628969633252995878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2167321296521321825862459785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2517868218258623983702201155
21103 Выручка за отчетный год577427103048514888762281650
21104 Выручка за предыдущий год1030485148887622816502489291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827740113885013615101927248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1671967136151019272482106719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-250313-108365127366354402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-641482127366354402382572
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3172789557112828185380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год89557112828185380234230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-282040-19792214538169022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73103914538169022148342
23204 Проценты к получению за предыдущий год1717898221149
23303 Проценты к уплате за отчетный год56975151317139568137897
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151317139568137897109462
23403 Прочие доходы за отчетный год26369405682108272397
23404 Прочие доходы за предыдущий год40568210827239753112
23503 Прочие расходы за отчетный год67154420769019068605
23504 Прочие расходы за предыдущий год68104901906860562454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-379800-349030-19324035138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-908175-1932403513829687
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год23015190187775099
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11678877750997856
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9915-274119623396
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год700819623396927
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год430306516431833-8731
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17696531833-8731-12866
24603 Прочее за отчетный год1325261490775
24604 Прочее за предыдущий год25261490775407
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326868-283651-16485922236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-740744-1648592223615487
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-326868-283651-16485922236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-740744-1648592223615487
32003 Величина капитала на 3132006320063200632006
32005 Величина капитала на 311107594107199107199107199
32006 Величина капитала на 31160016001616
32007 Величина капитала на 31-72181918925188159165923
32008 Величина капитала на 31419381159730327380305144
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3268682836511676500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3268682836511676500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3268682836511648590
33218 Убыток (ИТОГО)3268682836511648590
33003 Величина капитала на 3132006320063200632006
33005 Величина капитала на 3111075941107594107199107199
33006 Величина капитала на 3116001600160016
33007 Величина капитала на 31-1048687-26472618925188159
33008 Величина капитала на 3192513876474159730327380
36003 Чистые активы на 3192513876474159730327380
36004 Чистые активы на 31419381159730327380305144
41103 Поступления – всего за отчетный год188598108999017362672478591
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1456805447109137752402990
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13143632763714763
41193 Прочие поступления за отчетный год4160454164881485560838
41203 Платежи – всего за отчетный год189644113264719521132420047
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год907269428311456451911341
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год161210228387334959373344
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1493136763138350135362
41293 Прочие платежи за отчетный год17869732143331590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1046-42657-21584658544
43203 Платежи – всего за отчетный год5145296313390731575000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5145296313386141575000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-51-149482541169209
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1097-55888-212407213189

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326868)/Стоимость активов (2167321) = -15.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-282040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (827740+31727+0) = -32.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-282040)/Выручка (577427) = -48.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326868)/Выручка (577427) = -56.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0.266

Индекс Альтмана Z = -0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-48.84%), рентабельность компании (-56.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭСТАЛЬМОСТ"