ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОС" ИНН:0323051186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33380897 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12407912959133991119925
11504 Основные средства на конец предыдущего года1295913399111992515319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124079129591894430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129591894431438970
12103 Запасы на конец отчетного года71029628487149591640
12104 Запасы на конец предыдущего года62848714959164059759
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691135578357318115423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557835104511542357785
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1571246700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2467200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36351458418054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514584180541279
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4345323300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3233627100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1464211248451293970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1248451293972251170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270500254436218840369014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254436218840369014240858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1452145200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1452145200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года777700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года777700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года737300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года737300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11759911630300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11630313478400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11920111790513638650832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1179051363865083252658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112459996502680716829
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99650268071682938958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388403688155314277221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368815531427722152307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151299136531824540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136531824542940500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270500254436218840369014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254436218840369014240858
21103 Выручка за отчетный год227996251105678228304098
21104 Выручка за предыдущий год251105678228304098289337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152101178927460524284690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170193460524213577262699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75895721782177040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80912217704905210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год585137843200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7843210404000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17382-62542177040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2480113664905210
23303 Проценты к уплате за отчетный год175007603457813180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76034578131806757
23403 Прочие доходы за отчетный год1414512517401368
23404 Прочие доходы за предыдущий год5125174013680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1296-172321066200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210701742580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1296-18481855543337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28555433379330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1296-1848100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28555400
32003 Величина капитала на 311452145200
32005 Величина капитала на 31777700
32006 Величина капитала на 31737300
32007 Величина капитала на 3111630313478400
32008 Величина капитала на 3111790513638600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1296229800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1296229800
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1296229800
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1296229800
33003 Величина капитала на 311452145200
33005 Величина капитала на 31777700
33006 Величина капитала на 31737300
33007 Величина капитала на 3111759911630300
33008 Величина капитала на 3111920111790500
36003 Чистые активы на 3111920111790500
36004 Чистые активы на 3111790513638600
41103 Поступления – всего за отчетный год24440529026100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24226329026100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2142000
41203 Платежи – всего за отчетный год25811331948600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17889423251200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год327584283000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17091748000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год293703666400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13708-2922500
42103 Поступления – всего за отчетный год1157828000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1157142000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1157-3954800
43103 Поступления – всего за отчетный год8400011200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8400011200000
43203 Платежи – всего за отчетный год716004329700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год716004000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год124006870300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-151-7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1296)/Стоимость активов (270500) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152101+58513+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17382)/Выручка (227996) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1296)/Выручка (227996) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.788

Индекс Альтмана Z = 3.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники