ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО" ИНН:0323051267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33380970 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294529733530
11504 Основные средства на конец предыдущего года297335300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5411532
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года115320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299930883562
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308835620
12103 Запасы на конец отчетного года193926792061
12104 Запасы на конец предыдущего года267920610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678656145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6561450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261933352325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333523250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561864235887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642358870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230623062306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230623060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166715553097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155530970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16452562484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25624840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331241173581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411735810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561864235887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642358870
21103 Выручка за отчетный год950199509901
21104 Выручка за предыдущий год995099010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9044950210411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9502104110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457448-510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448-5100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457448-510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448-5100
23303 Проценты к уплате за отчетный год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год51170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год379431-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284431-102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332-1020
32003 Величина капитала на 31230600
32008 Величина капитала на 31230600
33003 Величина капитала на 31230600
33008 Величина капитала на 31230600
41103 Поступления – всего за отчетный год953600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год948900
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год953400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год774400
41293 Прочие платежи за отчетный год179000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (5618) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9044+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (9501) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (9501) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУЛЬС РАДИО"