БУРЯТСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0323051570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640293 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14577156401499314818
11504 Основные средства на конец предыдущего года15640149931481812084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1457715640149930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1564014993148180
12103 Запасы на конец отчетного года2526249700
12104 Запасы на конец предыдущего года2497220800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59522737443004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227153630044127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9934798179264731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7981792647313107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1305510705116700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107051167077350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27632263452666322553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26345266632255319318
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12484103091151520840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1030911515602217857
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14577000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15640000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2706125949265080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2594926508208400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5713961551713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39615517131461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5713961550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39615517130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27632263452666322553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26345266632255319318
61003 Остаток средств на начало отчетного года8220896760225773
62153 Членские взносы за отчетный год1717817429167390
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1717817429167390
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4529635242063396
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1004103112480
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2631207940
63133 иные мероприятия за отчетный год3262411428640
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5435505752964078
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4991500448600
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год444534360
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год88199516864868
63503 Прочие за отчетный год4390477226062250
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1444218176137940
64003 Остаток средств на конец отчетного года10956822089676022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (27632) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.392

Индекс Альтмана Z = 52.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.4), коэффициент быстрой ликвидности (18.44), коэффициент текущей ликвидности (22.86), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия