Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ" ИНН:0323051940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33377547 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-236232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262455
21103 Выручка за отчетный год262517
21104 Выручка за предыдущий год25172377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4802585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25852449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-454-68
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-72
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454-68
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-72
23503 Прочие расходы за отчетный год1334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-467-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107-107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-468-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-468)/Стоимость активов (4) = -11700 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (480+0+0) = -94.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-454)/Выручка (26) = -1746.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-468)/Выручка (26) = -1800 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -116.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.983

Индекс Альтмана Z = -1252.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-59), рентабельность продукции (-1746.15%), рентабельность компании (-1800%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ШУНТ"