ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА" ИНН:0323052623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05218117 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12123636
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12363636
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12123636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12363636
12103 Запасы на конец отчетного года74270360161
12104 Запасы на конец предыдущего года70360161179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года861222496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12224963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521487516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14875166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года980340459273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340459273188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года992352495309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352495309224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года614614614614
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года614614614628
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года48484848
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года48484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-546-590-627-641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-590-627-641-674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116723521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7235212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года876280460288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280460288222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года876280460288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280460288222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года992352495309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352495309224
21103 Выручка за отчетный год5467495040043061
21104 Выручка за предыдущий год4950400430613092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4857435233782368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4352337823682611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610598626693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год598626693481
22103 Коммерческие расходы за отчетный год935909907890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год909907890654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-325-311-281-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-311-281-197-173
23403 Прочие доходы за отчетный год369372303261
23404 Прочие доходы за предыдущий год372303261399
23504 Прочие расходы за предыдущий год2483125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44371433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371433201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44371433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371433201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44371433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год371433201
32003 Величина капитала на 31614614614628
32005 Величина капитала на 3148484848
32007 Величина капитала на 31-590-627-641-674
32008 Величина капитала на 317235212
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44371433
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44371433
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44371433
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44371433
33003 Величина капитала на 31614614614614
33005 Величина капитала на 3148484848
33007 Величина капитала на 31-546-590-627-641
33008 Величина капитала на 31116723521
36003 Чистые активы на 31116723521
36004 Чистые активы на 317335212
41103 Поступления – всего за отчетный год6739538147513499
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6093490042263161
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год369372303261
41193 Прочие поступления за отчетный год27710922277
41203 Платежи – всего за отчетный год6735530846923489
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5852439237352671
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год477556531528
41293 Прочие платежи за отчетный год406360426290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4735910
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4735910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (992) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4857+935+0) = -5.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (5467) = -5.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (5467) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 1.267

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.267<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-5.94%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВАЯ БАЗА БУРКООПСОЮЗА"