ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОСИЧЪ" ИНН:0323054099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26748492 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480050505340
11504 Основные средства на конец предыдущего года505053405522
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года480050505340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505053405522
12103 Запасы на конец отчетного года95812174
12104 Запасы на конец предыдущего года121740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213362187121655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218712165520468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года386213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226802199421742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219942174220469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274802704427082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270442708225991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193832120723296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212072329621934
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809758373786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584537864057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809758373786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583737864057
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274802704427082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270442708225991
21103 Выручка за отчетный год216932069924067
21104 Выручка за предыдущий год206992406720259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164681678921604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167892160421386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522539102463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39102463-1127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522539102463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39102463-1127
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год256278346
23504 Прочие расходы за предыдущий год278346650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499036322117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36322117-1726
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475736322117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36322117-1726

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4757)/Стоимость активов (27480) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16468+0+0) = 31.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5225)/Выручка (21693) = 24.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4757)/Выручка (21693) = 21.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.394

Индекс Альтмана Z = 7.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (24.09%), рентабельность компании (21.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники