ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР" ИНН:0323054518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12756453 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1400
12103 Запасы на конец отчетного года973175802
12104 Запасы на конец предыдущего года175802520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3076723734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7237341324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417974131246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741312461845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419374131246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741312461845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года183900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184917541096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17541096872
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46525018
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17614673132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4673132973
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1187360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23445659150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5659150973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419374131246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741312461845
21103 Выручка за отчетный год4411162775139
21104 Выручка за предыдущий год16277513915233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4217152604853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15260485314541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1941017286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1017286692
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1941017286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1017286692
23503 Прочие расходы за отчетный год7519518
23504 Прочие расходы за предыдущий год19518123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119822268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год822268569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2416454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16454114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95658214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год658214455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (4193) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4217+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (4411) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (4411) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.789

Индекс Альтмана Z = 4.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭГРЕГОР"