ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ" ИНН:0323054807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03034011 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606862080
11504 Основные средства на конец предыдущего года620800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606862082818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года620828182896
12103 Запасы на конец отчетного года6382682987
12104 Запасы на конец предыдущего года26829872758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4442106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42106128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2298468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2984689
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6846083561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60835612895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675268166379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681663795791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года637800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года659500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637865956060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659560605409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374221319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221319382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374221319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221319382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675268166379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681663795791
21103 Выручка за отчетный год184227802418
21104 Выручка за предыдущий год278024182235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204133663852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336631353068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-199-586-1434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-586-717-833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-199-586-1434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-586-717-833
23404 Прочие доходы за предыдущий год11901658874
23503 Прочие расходы за отчетный год196872
23504 Прочие расходы за предыдущий год6929041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218536651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5356510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218536651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5356510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53500
32003 Величина капитала на 31200
32006 Величина капитала на 31121900
32007 Величина капитала на 31537400
32008 Величина капитала на 31659500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21800
33003 Величина капитала на 31200
33006 Величина капитала на 31121900
33007 Величина капитала на 31515600
33008 Величина капитала на 31637700
36003 Чистые активы на 31637700
36004 Чистые активы на 31659500
41103 Поступления – всего за отчетный год188800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год188800
41203 Платежи – всего за отчетный год188600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год144600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20500
41293 Прочие платежи за отчетный год23500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-218)/Стоимость активов (6752) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2041+0+0) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-199)/Выручка (1842) = -10.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-218)/Выручка (1842) = -11.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.053

Х5 = Выручка/Активы = 0.273

Индекс Альтмана Z = 7.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-10.8%), рентабельность компании (-11.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТТРИКОТАЖ"