ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ" ИНН:0323061321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25964453 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1857214723651285
11504 Основные средства на конец предыдущего года2147236512861323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1857214723650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2147236512860
12103 Запасы на конец отчетного года45609239232279122470
12104 Запасы на конец предыдущего года2392422791224704782
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24120129081925415660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14908192541566022433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26216372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21637215075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6975536833420460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3883442046445020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71612389804441145788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40981444114578843613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29219334323257631329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33432325763132923582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4239355481183514459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7549118351445920031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423935548118350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года754911835144590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71612389804441145788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40981444114578843613
21103 Выручка за отчетный год22314284765732069263
21104 Выручка за предыдущий год28476573206926339260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26630270124453558984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27012445355898428097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43161464127850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146412785102790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43161464127850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146412785102790
23403 Прочие доходы за отчетный год1863197510
23404 Прочие доходы за предыдущий год31975100
23503 Прочие расходы за отчетный год8368312010309
23504 Прочие расходы за предыдущий год68312010309251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4213110015260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100152699700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24327922232222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421385712477747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год857124777478690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4213)/Стоимость активов (71612) = -5.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26630+0+0) = -16.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4316)/Выручка (22314) = -19.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4213)/Выручка (22314) = -18.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Индекс Альтмана Z = 2.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-19.34%), рентабельность компании (-18.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМ-СЭТ"