ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М" ИНН:0323065083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33383192 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101311151215134
11504 Основные средства на конец предыдущего года11151215134126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1013111512150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111512151340
12103 Запасы на конец отчетного года50420214408
12104 Запасы на конец предыдущего года20214408273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452064276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20645443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550223860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223866870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156313381301821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13381301821444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10610600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10610600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84960100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60196700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9657171083401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7171083401201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598621218420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621218420243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5986212180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6212184200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156313381301821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13381301821444
21103 Выручка за отчетный год1866517828120036961
21104 Выручка за предыдущий год178281200369614264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1842817213101656751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172131016567514208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23761518380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61518382100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23761518380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6157402100
23403 Прочие доходы за отчетный год109711610
23404 Прочие доходы за предыдущий год7116100
23503 Прочие расходы за отчетный год9885117120
23504 Прочие расходы за предыдущий год85732025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2486016830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6016832000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248601683200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60168320031
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24860100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60168300
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3110610600
32007 Величина капитала на 3160196700
32008 Величина капитала на 31717108300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24860100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24860100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24860100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24860100
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 3110610600
33007 Величина капитала на 3184960100
33008 Величина капитала на 3196571700
41103 Поступления – всего за отчетный год187741789900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год186651782800
41193 Прочие поступления за отчетный год1097100
41203 Платежи – всего за отчетный год187741790600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5888380200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12400984900
41293 Прочие платежи за отчетный год486425500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (1563) = 15.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18428+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (18665) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (18665) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.614

Индекс Альтмана Z = 3.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДРА-М"