Дачное некоммерческое товарищество "Ранет" ИНН:0323065090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33383022 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234235
12104 Запасы на конец предыдущего года235158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года688859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года859650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года688859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года674855
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года855645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года855645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года688859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859650
61003 Остаток средств на начало отчетного года518385
62103 Вступительные взносы за отчетный год126211
62153 Членские взносы за отчетный год1438964
62203 Целевые взносы за отчетный год341782
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год540
62503 Прочие за отчетный год411
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20001958
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4747
63133 иные мероприятия за отчетный год4747
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1999985
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год616664
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год85827
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год367256
63263 прочие за отчетный год15838
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год3980
63503 Прочие за отчетный год2413
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20661825
64003 Остаток средств на конец отчетного года452518

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (688) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.143

Индекс Альтмана Z = 56.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.29), коэффициент быстрой ликвидности (32.43), коэффициент текущей ликвидности (49.14), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники