ООО "Корто-А" ИНН:0323065460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36311684 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96311281293
11504 Основные средства на конец предыдущего года112812930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96311281293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112812930
12103 Запасы на конец отчетного года381702806
12104 Запасы на конец предыдущего года7028060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160294264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2942640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6721122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121310071092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100710920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217621352385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213523850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126413421375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134213750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7380125
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7380125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174793878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7938780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174793885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7938850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217621352385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213523850
21103 Выручка за отчетный год429456009880
21104 Выручка за предыдущий год560098800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446053128942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год531289420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-166288938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2889380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-166288938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2889380
23403 Прочие доходы за отчетный год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год15701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123288937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2889370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123288937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2889370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (2176) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4460+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (4294) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (4294) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.386

Индекс Альтмана Z = 4.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.78), коэффициент текущей ликвидности (6.97), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-3.87%), рентабельность компании (-2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники