ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК" ИНН:0323066256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06984813 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30197373754881746534
11504 Основные средства на конец предыдущего года37375488175733140222
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года162548500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года485000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года128386004936
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года860049362000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33115387304882751483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38730488276228042265
12103 Запасы на конец отчетного года21497263301244111379
12104 Запасы на конец предыдущего года26330124411137910068
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2121610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21618000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17752125851831011131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12585183101113114827
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15151510
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15151010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34142128136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14212813665
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года155269162182
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года269165512657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39474393623097124838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39362309712400727627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72589780927979876321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78092797988628769892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6857685668576856
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6856685768566856
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22159319193297729253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31919316343397336961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29018387773983636111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38777384934083143819
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000011462
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года124216243360
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1624167900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4242162433611462
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16241679118640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года217591183541632110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11835416321101363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17570258563546326638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25856354633148221668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39329376913962628748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37691396263359226073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72589780927979876321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78092797988628769892
21103 Выручка за отчетный год5088956588127933120968
21104 Выручка за предыдущий год56588127933120968112084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345243692699112118274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369269911211827489851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1636519662288212694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1966228821269422233
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5125562900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5629000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1116415200254410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152002544100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-116733802694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11673380269422233
23303 Проценты к уплате за отчетный год903965914381225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65914381225939
23403 Прочие доходы за отчетный год5484738420236444
23404 Прочие доходы за предыдущий год738420236444586
23503 Прочие расходы за отчетный год5650553339117088
23504 Прочие расходы за предыдущий год5533391170881881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91292556832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255683220005
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-305546-3250
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год546-3250157
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-381553360
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5540900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год114048500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год485000
24603 Прочее за отчетный год21511707160
24604 Прочее за предыдущий год28071600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9759285-996469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285-106946915847
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9759285-996469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285-106946915847
32003 Величина капитала на 312222
32005 Величина капитала на 316856685768566856
32007 Величина капитала на 3131919316343397336961
32008 Величина капитала на 3138777384934083143819
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))976009968178
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)976009968178
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))976009960
33218 Убыток (ИТОГО)976009960
33003 Величина капитала на 312222
33005 Величина капитала на 316857685668576856
33007 Величина капитала на 3122159319193297729253
33008 Величина капитала на 3129018387773983636111
36003 Чистые активы на 3129018387773983636111
36004 Чистые активы на 3138777384933611143862
41103 Поступления – всего за отчетный год3927743784122539148175
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3810736818111981141460
41193 Прочие поступления за отчетный год11705500105586715
41203 Платежи – всего за отчетный год3926956496108221130783
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16758170304355159040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16156192652610723008
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9604288
41293 Прочие платежи за отчетный год4769200453740743104
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8-127121431817392
42203 Платежи – всего за отчетный год5552460763314789
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5352460761814539
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20015250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-555-2460-7441-14480
43103 Поступления – всего за отчетный год8536161201825426750
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8536161201825426750
43203 Платежи – всего за отчетный год80969352514029591
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8101636173
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80159352497723418
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год44015185-6886-2841
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10713-971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9759)/Стоимость активов (72589) = -13.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34524+5125+11164) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (50889) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9759)/Выручка (50889) = -19.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = 1.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.397<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (-19.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЯК"