ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ" ИНН:0323066908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12772506 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47715877499066585511
11504 Основные средства на конец предыдущего года87749906658569194394
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4771887749906650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8774990665856910
12103 Запасы на конец отчетного года36148128416
12104 Запасы на конец предыдущего года148128416147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520516469739468160460540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469739468160476152366377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6935299324382389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2993243824311592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5274874728804707260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4728804707264789990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575205560629561391548856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560629561391564690462510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52579351047100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51047142706500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525804510482427076370672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510482427076386515369973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38982000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38982000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года343329423213381243374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10419158154008343722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15815400834371349163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10419501471343150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501471343151781750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575205560629561391548856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560629561391564690462510
21103 Выручка за отчетный год159187221357166174148131
21104 Выручка за предыдущий год221357166174148131144656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1591872213571031500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221357103150455870
22203 Управленческие расходы за отчетный год7854310733400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год107334000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806441140231031500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114023103150455870
23303 Проценты к уплате за отчетный год7535265122700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52651227049920
23403 Прочие доходы за отчетный год43197160014187
23404 Прочие доходы за предыдущий год9716001418787
23503 Прочие расходы за отчетный год473143472907145714
23504 Прочие расходы за предыдущий год4347290712784428661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75591105382624090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10538262409269380
24603 Прочее за отчетный год221722197600
24604 Прочее за предыдущий год21976000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год534198340640561265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83406405611409345193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год534198340600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год834064056100
32003 Величина капитала на 31101000
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3151047142706500
32008 Величина капитала на 3151048242707600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))534198340600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)534198340600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))534198340600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)534198340600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38097000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-38097000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38097000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)-38097000
33003 Величина капитала на 31101000
33006 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 3152579351047100
33008 Величина капитала на 3152580451048200
36003 Чистые активы на 3152580451048300
36004 Чистые активы на 3151048342707600
41103 Поступления – всего за отчетный год15373317304500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15353617132900
41193 Прочие поступления за отчетный год197171600
41203 Платежи – всего за отчетный год11355814019500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год640777907000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год165571596700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год753526500
41293 Прочие платежи за отчетный год321713989300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год401753285000
42203 Платежи – всего за отчетный год26601978600
42293 Прочие  платежи за отчетный год26601978600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2660-1978600
43103 Поступления – всего за отчетный год261744850000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000000
43193 Прочие поступления за отчетный год111744850000
43203 Платежи – всего за отчетный год597476200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год103506200000
43293 Прочие платежи за отчетный год49397000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33573-1350000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3942-43600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53419)/Стоимость активов (575205) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+78543) = 102.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80644)/Выручка (159187) = 50.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53419)/Выручка (159187) = 33.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.644

Индекс Альтмана Z = 18.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (50.62), коэффициент текущей ликвидности (50.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (50.66%), рентабельность компании (33.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛ"