САДОВОДЧЕСКОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "20 ЛЕТ ПОБЕДЫ" ИНН:0323069360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36316322 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111166
41103 Поступления – всего за отчетный год10320
41193 Прочие поступления за отчетный год10320
41203 Платежи – всего за отчетный год10530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-210
61003 Остаток средств на начало отчетного года10170
62103 Вступительные взносы за отчетный год1425
62153 Членские взносы за отчетный год671844
62503 Прочие за отчетный год3471238
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10322107
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год382382
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год346346
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3636
63503 Прочие за отчетный год6711694
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10532076
64003 Остаток средств на конец отчетного года80101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (158) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники