ООО СТАМ ИНН:0323069377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36316291 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1566500912576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44768980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68980184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1506321656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44737615411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3761541013416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44737615470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3761547013463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124612962867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129628674897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169324651478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24651478623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169324652603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246526038566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44737615470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3761547013463
21103 Выручка за отчетный год5262762557886
21104 Выручка за предыдущий год2762557886108688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4712562455386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2562455386104565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5520012500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200125004123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5520012500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200125004123
23503 Прочие расходы за отчетный год127856120
23504 Прочие расходы за предыдущий год561200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1223-36112500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-361125004123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1236-36112500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-361125004123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1236)/Стоимость активов (447) = -276.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+0+0) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (526) = 10.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1236)/Выручка (526) = -234.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.736

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.736

Индекс Альтмана Z = -46.455

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.79), рентабельность продукции (10.46%), рентабельность компании (-234.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники