УЛАН-УДЭНСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БУРЯТСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0323073609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46106838 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45954304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43043920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45954304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43043920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45954304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43043920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45950
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45954304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43043920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45954304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43043920
23403 Прочие доходы за отчетный год62152
23404 Прочие доходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510
61003 Остаток средств на начало отчетного года43043920
62203 Целевые взносы за отчетный год98680
62503 Прочие за отчетный год6210
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1048910029
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год86328827
63133 иные мероприятия за отчетный год86328268
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1566818
63263 прочие за отчетный год15660
63003 Использовано средств - всего за отчетный год101989645
64003 Остаток средств на конец отчетного года45954304

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (602)/Стоимость активов (4595) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (602)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия