Общество с ограниченной ответственностью "Алия" ИНН:0323076617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36319757 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8440102669159
11504 Основные средства на конец предыдущего года1026691593826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8440102669159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1026691593826
12103 Запасы на конец отчетного года387021374637
12104 Запасы на конец предыдущего года213746373024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1271352262500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года522613307401
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года827030200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года302011700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454926710286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9267102863582
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года505000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303571965017423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196501742314007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387972991626582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299162658217833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1021020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1021020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года51510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года51510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122240970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4097125070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1375425012660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4250126601696
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года275000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171771315913922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131591392216137
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17495125070
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1250700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374222566613922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256661392216137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387972991626582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299162658217833
21103 Выручка за отчетный год170723468757630
21104 Выручка за предыдущий год346875763022162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156342986742916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298674291620347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1438482014714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4820147141815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1438482014714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4820147141815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438482014714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4820147141815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2167232207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7232207272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1222409712507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4097125071543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122240970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4097125070
32003 Величина капитала на 311021020
32005 Величина капитала на 3151510
32007 Величина капитала на 314097125070
32008 Величина капитала на 314250126600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122240970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)122240970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122240970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)122240970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4097125070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4097125070
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4097125070
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4097125070
33003 Величина капитала на 311021020
33005 Величина капитала на 3151510
33007 Величина капитала на 31122240970
33008 Величина капитала на 31137542500
36003 Чистые активы на 31137542500
36004 Чистые активы на 314250126600
41103 Поступления – всего за отчетный год17072349280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16352337380
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год72000
41203 Платежи – всего за отчетный год23385359470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16136267890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год712561980
41293 Прочие платежи за отчетный год12400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6313-10190
43103 Поступления – всего за отчетный год786000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год786000
43203 Платежи – всего за отчетный год1036000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1036000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-250000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8813-10190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (38797) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15634+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1438)/Выручка (17072) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (17072) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 2.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алия"