ООО "НЭКС- НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА СОБСТВЕННОСТИ" ИНН:0323080557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36324333 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2142702745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270651819
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года228022800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года228026800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249425532749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255327491821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249425532749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255327491821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215910230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102311950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217010341205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1034120539
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129112911505
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129112911505
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5959135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59135150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265169118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169118127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324228253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228253277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249425532749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255327491821
21103 Выручка за отчетный год401739913878
21104 Выручка за предыдущий год399138780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401739911709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399138780
22203 Управленческие расходы за отчетный год221938220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год382221690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17981691709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16917090
23303 Проценты к уплате за отчетный год2920239
23403 Прочие доходы за отчетный год75953068
23404 Прочие доходы за предыдущий год530680
23503 Прочие расходы за отчетный год985750259
23504 Прочие расходы за предыдущий год7502590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1280-511279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5112790
24603 Прочее за отчетный год1461210
24604 Прочее за предыдущий год12100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1134-1721166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17211660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1134-1720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17211660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1134)/Стоимость активов (2494) = 45.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2219) = 81.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1798)/Выручка (4017) = 44.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1134)/Выручка (4017) = 28.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.698

Индекс Альтмана Z = 17.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (44.76%), рентабельность компании (28.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники