ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2" ИНН:0323081790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25960652 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года463813563631424983
12104 Запасы на конец предыдущего года1356363142498319226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99574610574369811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57461057436980964224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1125712140739269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7121407392694214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года219000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608178141561300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78141561301040610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60817814156973105025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781415697310502388231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года717100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года717000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года161600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17131-1455800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1455813556100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17060-14471135647103367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1447113564710336786345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-138000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-322000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2327922285213261658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226072132616581886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2314122285213260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222852132616580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60817814156973105025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781415697310502588231
21103 Выручка за отчетный год97320123221302796297791
21104 Выручка за предыдущий год123221302796297791298750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80701101009268991278880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101009231691278880283472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1661922212338050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2221271105189110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170542589300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258933730000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-435-3681338050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-368133805189110
23403 Прочие доходы за отчетный год223000
23503 Прочие расходы за отчетный год744112215851797
23504 Прочие расходы за предыдущий год1122158517971921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-956-4803322200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-480332220171140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-956-48033222017114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4803322201711413429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-956-480300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48033222000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-956)/Стоимость активов (6081) = -15.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80701+17054+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-435)/Выручка (97320) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-956)/Выручка (97320) = -0.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.737

Индекс Альтмана Z = -20.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.81), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ-2"