ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС" ИНН:0323083011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25965997 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608856
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608856
21103 Выручка за отчетный год240257280
21104 Выручка за предыдущий год2572800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252247244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2472440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10360
23503 Прочие расходы за отчетный год91019
23504 Прочие расходы за предыдущий год10190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21017
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (48) = -58.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252+0+0) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (240) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (240) = -11.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.526

Индекс Альтмана Z = 0.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-5%), рентабельность компании (-11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХОФИС"